Вчера мы рассказали о том, как Депутаты ознакомились с результатами проверок контрольно-счетной палаты, в том числе муниципального бюджетного учреждения «Автобаза администрации города Астрахани». Парламентарии приняли решение направить акты проверок в правоохранительные органы от имени городской думы, а администрации города рекомендовать освободить от занимаемой должности нынешнего директора автобазы Анатолия Григорьева.
В распоряжении «AST-NEWS.ru – Астраханские новости» оказался отчет о проведении контрольного мероприятия (ревизии финансово-хозяйственной деятельности) Контрольно-счетной палатой муниципального бюджетного учреждения "Автобаза администрации города Астрахани" (далее по тексту - Учреждение) за период 01.01.2016 - 31.12.2016 и 01.01.2017 - 31.12.2017.
Путешествие в Австрию
Затраты Учреждения на командировку директора Анатолия Григорьева в г. Вена (Австрия) составили 90 977,90 рублей.
Результатом участия директора Учреждения в зарубежной командировке должно было стать развитие энергоэффективности в российской промышленности путём развития системного подхода к эффективности внедрения систем энергоменеджмента в соответствии с международным стандартом ISO 50001.
Документы и доказательства, подтверждающие применение результата участия в мероприятиях, связанных с реализацией программы по внедрению системы энергоменеджмента, в работе Учреждения, основным видом деятельности которой является предоставление автотранспортных услуг, к ревизии не были предоставлены.
Демпинг
При проверке документов по приносящей доход деятельности установлено, что утвержденные в прейскуранте Учреждения цены при заключении договоров с юридическими лицами об оказании платных услуг соблюдаются не всегда, а именно: средняя цена услуги за 1 машино-час составила 400 руб. (Хендай Соната - 400 руб., ГАЗ 2705 - 440 руб., Дэу Нексия - 360 руб.). По акту выполненных работ № 24 от 30.01.2017 к договору № 02-3 от 01.01.2017 с ГБУЗ АО «ДГКБ №2» на оказание услуги по обеспечению автомобильным транспортом с экипажем стоимость 1 машино-часа составила 261 руб.
Исходя из средней стоимости услуги за 1 машино-час, упущенная выгода Учреждения по вышеуказанному договору составила 29 190 руб.
Лишние премии
В нарушение Положения о системе оплаты груда работников отдельных муниципальных бюджетных и казенных учреждений МО "Город Астрахань", а также Положения о системе оплаты труда работников МБУ «Автобаза администрации г. Астрахани» некоторым работникам Учреждения была выплачена материальная помощь в размере трех должностных окладов, а единовременная выплата к отпуску в размере двух должностных окладов, в связи с чем общая сумма неправомерно начисленных выплат составила 17184руб.
В нарушение Положения о материальном стимулировании работников некоторым работникам Учреждения материальная помощь была начислена и выплачена ранее, чем через год работы в Учреждении. Общая сумма неправомерно начисленных выплат составила 20000 руб., а в другом случае 19752 руб.
Предоставленные к ревизии табели учета рабочего времени содержат недостоверную и неполную информацию о фактическом нахождении или отсутствии инспектора по медицинскому осмотру на своем рабочем месте, что является нарушением Трудового кодекса РФ.
Тайм-аут
В нарушение договора, заключенного с ООО «Тайм», в актах выполненных работ нет перечня выполненных работ (произведенных настроек) и указания на необходимость их продолжения, либо на их завершение и приемку настроек заказчиком. Следовательно, подтвердить выполнение работ на сумму 25 825 руб. не представляется возможным.
Незаконная автомойка
В нарушение Устава МБУ «Автобаза администрации города», Учреждение без согласия собственника (МО «Город Астрахань») заключило договор о сотрудничестве от 15.05.2017г. №67 с ООО «Технология чистоты», в рамках которого 1/3 земельного участка, предоставленного Учреждению для организации стоянки, была передана ООО «Технология чистоты» под строительство автомобильной мойки самообслуживания без какой-либо оплаты за пользование землей.
Вопреки целевому назначению земельного участка по ул. Герасименко, 1 (стоянка) на данном участке возведен объект - автомобильная мойка, что противоречит выданному решению Управления по строительству, архитектуре и градостроительству администрации муниципального образования «Город Астрахань» от 01.09.2016г. № 37 «О размещении объекта без предоставления земельных участков и установления сервитутов» и является нарушением ст. 42 Земельного кодекса.
Списали бензина на…
Согласно путевым листам и отчетам о списании топлива за август, сентябрь, октябрь 2016 года на принадлежащий Учреждению на праве оперативного управления катер Yamarin 76DC 09 было списано 830 литров бензина марки АИ-95. Письменных заявок на эксплуатацию катера в журнале не зарегистрировано. В процессе проверки Учреждение не предоставило документального подтверждения обоснованного списания бензина в сумме 44717 руб.
К путевому листу легкового автомобиля № 022291 от 11.05.2016г. отсутствуют первичные документы, подтверждающие расходы на бензин АИ-95 в количестве 80 литров на катер Yamarin 76DC 09. Сумма необоснованно списанных на расходы Учреждения затрат на топливо составила 3080 руб.
Пропажа транспорта и махинации с ломом
В осуществление распоряжения администрации МО «Город Астрахань» Учреждением был заключен договор на утилизацию списанного автотранспорта, согласно которому Учреждение сдает автомобильный лом черных и цветных металлов согласно веса и прейскуранта цен. Однако, в нарушение ст.432 Гражданского кодекса РФ и договора на оказание услуг с ООО «АМК», прейскурант цен к договору не приложен. К проверке предоставлены приемо-сдаточные акты на сдачу черного металла без номеров от 25.07.2016г. на 9 автомобилей, где стоимость приемки за 1 тонну металла указана в размере 1000 руб.
Всего по данному распоряжению следовало списать автотранспорт в количестве 10 единиц. Однако согласно предоставленным к проверке документам в металлолом было сдано 9 единиц общим весом 10, 760 тонн всего на сумму 16 700 руб.
В нарушение распоряжения №1245-р от 15 декабря 2015г. приемосдаточные документы на сдачу в лом автомобиля ГАЗ-3110 гос. номер Х014КН (год выпуска 2003) к проверке не предоставлены. Подтвердить факт сдачи в металлолом данного автотранспортного средства и определить его местонахождение в процессе проверки не представляется возможным.
Согласно распоряжения администрации муниципального образования «Город Астрахань» №1245-р от 15 декабря 2015г. «О прекращении права оперативного управления на имущество МБУ «Автобаза администрации города Астрахани» в установленном порядке с баланса Учреждения было списано 10 автомобилей.
Средняя цена за приемку металлолома вида 12А составила в 2016 году 6000 руб. за 1 тонну металла.
Исходя из средней цены стоимость приемки металлолома от 9 автомобилей общим весом 10, 760 тонн должна была составить 64 560 руб. Тогда как Учреждение сдало 10 760 тонн металлолома за 16700 руб.
Сумма недополученных денежных средств от сдачи металлолома составляет 47 860 руб.
Согласно распоряжения администрации муниципального образования «Город Астрахань» №1383-р от 23 сентября 2016г. «О прекращении права оперативного управления на имущество МБУ «Автобаза администрации города Астрахани» в установленном порядке с баланса Учреждения было списано 17 автомобилей.
Средняя цена за приемку металлолома вида 12А составила в 2016 году 6000 руб. за 1 тонну металла.
Исходя из средней цены стоимость приемки металлолома от 17 автомобилей общим весом 12,9 тонн должна была составить 77400 руб. Тогда как Учреждение сдало 12,9 тонн металлолома всего на сумму 45 150 руб.
Сумма недополученных денежных средств от сдачи металлолома составила 32 250 руб.
Согласно распоряжения администрации муниципального образования «Город Астрахань» №340-р от 03 апреля 2014г. «О прекращении права оперативного управления на имущество МБУ «Автобаза администрации города Астрахани» в установленном порядке с баланса Учреждения было списано автотранспортное средство Камаз-53212 К692 АО.
В октябре 2016 года средняя цена за приемку металлолома вида 12А составляет 6000 руб. за 1 тонну металла.
Исходя из средней цены стоимость приемки металлолома от 1 единицы техники весом 1,15 тонн должна была составить 6900 руб. Тогда как Учреждение сдало 1,15 тонн металлолома на сумму 4025 руб.
Сумма недополученных денежных средств от сдачи металлолома составила 2875руб.
В 2016 году по договору на оказание услуг №233 от 20.06.2016г. на оказание услуг с ООО «АМК» был сдан автолом (кузовные части) по приемо-сдаточному акту №461 от 27.10.2016г.
В октябре 2016 года средняя цена за приемку металлолома вида ЗА составляет 9000 руб. за 1 тонну металла.
Исходя из средней цены стоимость приемки автолома весом 0,5 тонн должна была составить 4500 руб. Тогда как Учреждение сдало 0,5 тонн автолома на сумму 2250 руб.
Сумма недополученных денежных средств от сдачи металлолома составляет 2250 руб.
По распоряжению администрации города Астрахани от 05.11.2014г. №1224-р "О прекращении права оперативного управления на имущество МБУ "Автобаза администрации города Астрахани" с учета Учреждения был списан теплоход разъездной "Спортивный" регист. № 196774, год постройки 1979 проекта № - РВН-376У. С 2014 года по 23.03.2017 года судно "Спортивный" находилось на лодочной пристани "Рыбацкая".
Согласно договора на оказание услуг от 20.07.2017г., Учреждение сдало отходы черных металлов от списанного теплохода в ООО "Металл-Плюс" весом 18 200 кг. В нарушение вышеуказанного договора спецификация на лом отсутствует. Вид лома определить не представляется возможным. Оплата за лом производилась путем зачета встречных однородных требований.
Акты сдачи-приемки работ по договорам к проверке не предоставлены, соответственно подтвердить работы по этим договорам не представляется возможным, т.е. какое количество лома и по каким габаритам было разрезано, транспортировано, сколько было утилизировано отходов.
Сумма за сданный лом должна была составлять 269 770 руб. Однако согласно приемо-сдаточному акту ООО "Металл-Плюс" сумма за принятый лом составила 115 400 руб. Недополученная сумма за лом составила 154 300 руб.
Намудрили с топливом
При проверке правильности расчета и применения норм расхода топлива на основании условий, в которых эксплуатировался автомобиль, ревизией установлено ошибочное применение повышающей надбавки при определении расхода топлива автомобилем, вследствие чего списание бензина производилось по завышенным нормам и привело к значительному увеличению расходов на топливо.
При определении нормативного расхода топлива в отношении конкретного автомобиля Учреждение одновременно применяло 2 поправочных коэффициента, не увеличивая коэффициент с 5% до 10%, а суммируя их до 15%, и исходя из этого расчетным путем завышало размер списания бензина по норме.
В результате совершенной счетной ошибки списание бензина в 2016-2017 году производилось не по норме, а в большем объеме, что, соответственно, искажает фактические данные и показатели бухгалтерской отчетности.
В результате перерасчета было установлено, что списание бензина марки 92 и 95 было завышено на общую сумму 813 591,53 руб., в том числе:
2016 год = 403 479,03 руб.
2017 год = 410 112,50руб.
19) При расчете нормы расхода масел и специальных жидкостей для автомобиля Hyundai Genesis гос.номер Т025ТТ использован коэффициент 20% как для автомобиля, находящегося в эксплуатации более пяти лет. Тогда как год выпуска данного транспортного средства - 2015 год. Соответственно, на дату 1 января 2017 года норма расхода моторного масла, трансмиссионного и гидравлического масла, специального масла и жидкости, пластической смазки завышена на 20%. В проверяемом периоде согласно актам на списание материальных запасов расходы на списание масла не осуществлялись.
